T+出入庫和總賬對不上要怎么調帳?出庫入庫對不上怎么辦?

              2020-09-02 11:00:39 財務軟件

              “王會計!你看, 這個月成本不對了,全月平均法的出庫成本,每個單據都不同?!?/p>

              “我看看,全月平均法就是要全月統一的出庫成本啊,怎么會不對啊!”

              “你看,我的存貨明細賬,期初結存成本是一個數,本期出庫二筆成本都不一樣,一個月有三個成本金額,你說邪不邪?!?/p>

              “李會計,還真如你所說的,奇了怪了,不過沒事,我們趕緊登錄杜川社區問下服寶怎么辦吧!”

              入庫成本和出庫成本一樣么

              T+出入庫和總賬對不上要怎么調帳?存貨和總賬對不上,應收應付和總賬對不上要怎么調帳?

              首先我們要弄明白全月平均法的成本計算公式,全月平均法計算公式=(期初金額+本期入庫金額-本期手工指定金額)/ (期初數量+本期入庫數量-本期手工指定數量)

              公式中的手工指定金額是關鍵點,在T+軟件中為了滿足部分客戶手工指定成本的要求,允許在出庫的時候手工錄入成本,而不按計價方式取數,而全月平均法的計算公式,就是把這塊手工確認的成本金額和數量,從公式中摳出掉了。

              而上面李會計說的奇怪的問題,就是因為9月初的第二筆其它出庫單,是手工確認成本的,成本單價是7元,而成本金額是14元。此時用全月平均法的公式,我們可以算出成本金額=(25+0-14)/(5+0-2)=3.667。

              所以看著雖然異常,當月二筆出庫金額都不一樣,并且和上個月的結存金額也不一樣,其實就是九月第二筆手工確認成本的單據造成的。全月平均法的計算公式中要排除手工確認成本造成的影響,所以都減去這個金額和數量后再計算平均成本,就沒錯了。

              這下大家就明白了,為什么有這種異常。所以我們在做盤虧或調撥此類業務的時候要注意,一定程度上會受到手工指定成本的影響。

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